Posting terpopuler 30 hari terakhir :

19 Mei 2009

Rekonsiliasi Fiskal

Rekonsiliasi Fiskal

Data Laporan Rugi Laba PT.Empat Sekawan untuk tahun 2008 adalah :

01. Penjualan Rp. 3.000.000.000

02. Diskon Penjualan Rp. 100.000.000

03. Retur Penjualan Rp. 45.000.000

04. Pembelian Rp. 2.000.000.000

05. Biaya Angkut Masuk Rp. 23.000.000



06. Diskon Pembelian Rp. 70.000.000

07. Retur Pembelian Rp. 55.000.000

08. Beban Gaji dan Tunjangan Rp. 190.000.000

09. Uang Lembur Rp. 10.000.000

10. Uang Penggantian Pengobatan Rp. 17.000.000

11. Baju Seragam Rp. 12.900.000

12. Beban Umum & Administrasi Rp. 32.500.000

13. Beban Penjualan Rp. 16.400.000

14. Beban Kendaraan Rp. 12.800.000

15. Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp. 21.600.000

16. Penyusutan Gedung Kantor Rp.30.000.000

17. Penyusutan Peralatan Rp.8.000.000

18. Penyusutan Kendaraan Rp.30.000.000

19. Penyusutan Inventaris R.10.000.000

20. Bea Meterai Rp. 1.800.000

21. Pajak Reklame Rp.11.600.000

22. Beban Bunga Rp. 8.300.000, sudah sesuai dengan fiskal

23. Beban Promosi Rp. 27.500.000

24. Upah Borongan Rp. 5.400.000

25. Penghasilan Bunga Deposito Rp. 14.000.000 bruto, tariff 20% Final

26. Penghasilan Deviden Rp. 17.000.000,neto, tariff 15% Tidak Final (penyertaan saham 20%)

Informasi Tambahan :

1. Persediaan awal sebesar Rp. 167.000.000, komersial sesuai dengan fiscal

2. Persediaan akhir barang dagangan (komersial) sebesar Rp. 152.000.000 termasuk didalamnya barang rusak sebesar Rp. 8.500.000

3. Beban Gaji dan Tunjangan, termasuk didalamnya pemberian sembako kepada karyawan seharga Rp. 12.500.000

4. Baju seragam terdiri dari seragam pegawai kantor Rp. 8.000.000 sisanya seragam satpam.

5. Beban Penjualan meliputi beban penjualan dalam rangka survey pasar sebesar Rp. Rp. 13.000.000, sedangkan sisanya adalah biaya pembuatan kartu undangan pernikahan kepala bagian.

6. Piutang yang nyata-nyata tidak dapat dibayar adalah sebesar Rp. 15.000.000

7. Gedung Kantor diperoleh seharga Rp.900.000.000 umur 30 tahun sedangkan fiskal kelompok bangunan permanent.

8. Peralatan dibeli tanggal 1 Mei 2007 seharga Rp. 65.000.000 dengan nilai sisa sebesar Rp. 5.000.000 umur ekonomis 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus. Fiskal menggunakan saldo menurun, kel. 2

9. Kendaraan dan Inventaris masing-masing dibeli dengan harga Rp. 120.000.000 dan Rp. 40.000.000 pada tanggal 1 Januari 2007. Keduanya sama-sama menggunakan metode saldo menurun dengan umur ekonomis yang sama pula, yaitu 8 tahun. Sedangkan untuk kepentingan fiskal dilaporkan dengan menggunakan garis lurus dengan ketentuan kendaraan, aktiva kel.2 dan inventaris aktiva, kel.1.

10. Pada tanggal 22 Januari 2008 diterima STP PPh pasal 25 untuk bulan Oktober, Nopember dan Desember sebesar Rp. 24.000.000 dengan sanksi admimintrasi sebesar Rp. 960.000. PPh pasal 25 bulan Januari s/d September 2007 sudah dibayar lunas.

11. PPh pasal 22 dan PPh pasal 23 masing-masing sebesar Rp. 5.000.000 dan Rp. 3.000.000.

Diminta :

1. Buatlah Rekonsiliasi Fiskal untuk PT Empat Sekawan tahun 2008

2. Hitunglah PPh Kurang/Lebih Bayar ( PPh pasal 29 )

3. Hitunglah PPh Pasal 25/bulan untuk tahun 2009

4. Sebutkan tanggal paling lambat untuk Penyetoran Pajak dan Pelaporan Pajak untuk PPh Badan Tahun 2008

Kunci jawaban download

4 komentar:

Anonim mengatakan...

Pak boleh sy dapat jawaban dari rekonsiliasi fiskal ini nggak, tolong pak ke riduansir@yahoo.com, sory tadi saya salah kirim comment seharusnya pada soal ini, rekonsiliasi banknya ternyata ada jawabannya! Thanks!

Gen Norman T, SE Ak. MM mengatakan...

terima kasih atas komentarnya dan jawaban sudah saya email ke riduansir@yahoo.com.

stevanold mengatakan...

pak,boleh minta kunci jawabanya juga?
tolong kirim ke stevanol46@gmail.com
thanks

Gen Norman T, SE Akuntan., MM mengatakan...

jawaban silahkan di download mas, terima kasih atas kunjungannya, silahkan kembali lagi kesini.